📈 국내주식 vs 해외주식 양도소득세, 어떻게 달라질까요?
1. 해외주식이란 무엇일까요?
해외주식은 크게 외국법인이 발행한 주식과 내국법인이 발행한 주식으로서 외국 증권시장에 상장된 주식을 말합니다.
–예시:
- 미국 나스닥에 상장된 쿠팡 주식: 해외주식
- 중국 상하이 증권거래소에 상장된 알리바바 주식: 해외주식
2. 해외주식 투자 시 발생하는 소득
해외주식 투자 시 발생하는 소득은 크게 배당금과 양도소득으로 나눌 수 있습니다.
3. 해외주식 배당금 과세
해외주식 배당금은 국내주식 배당금과 마찬가지로 주주소득으로 과세됩니다. 다만, 과세 방식은 다음과 같이 다릅니다.
✔ 해외증권사 계좌를 통해 직접 투자한 경우:
- 해외에서 원천징수만 됨
- 국내에서 무조건 종합과세됨 (주의!)
- 해외 원천징수액은 외국납부세액공제 가능
✔ 국내 금융회사를 통해 투자한 경우:
- 해외에서 원천징수됨
- 국내에서 국내 금융회사가 국내 세율에 따라 추가 징수
- 다른 금융소득과 합쳐 연간 2000만원 초과 시 종합과세
- 해외 원천징수액은 외국납부세액공제 가능
–예시:
- 미국에서 연간 1만 달러 배당금을 받았다고 가정하면
- 해외증권사 계좌: 미국에서 15% 원천징수 (1500달러), 국내에서 종합과세
- 국내 금융회사: 미국에서 15% 원천징수 (1500달러), 국내에서 추가 징수 없음 (미국 세율 15%가 국내 세율보다 높기 때문)
4. 해외주식 양도소득 과세
해외주식 양도소득은 **22%**의 양도소득세가 과세됩니다. 이는 국내 상장주식의 양도소득세율과 동일합니다.
*국내주식, 해외주식 손익통산 연간 250만원 공제적용,
✔ 무신고 시 불이익이 있나
“양도소득세를 과소신고하는 경우 10%의 가산세가 부과된다. 예정신고 기한까지 신고하지 않아도 20%가 부과된다. 특히 부정행위로 무·과소신고하는 경우 40%의 가산세를 내야 한다. 납부기한까지 무납부 또는 과소납부한 경우 하루에 미납세액의 0.022%를 납부지연 가산세로 추가 납부해야 한다.”
5. 해외펀드 투자 시 과세
해외펀드에 투자하여 발생하는 이익은 배당소득으로 과세됩니다.
- 1차적으로 15.4% (지방소득세 포함)의 세율로 원천징수
- 경우에 따라서는 최고 49.5% (지방소득세 포함)의 세율이 적용될 수 있음
6. 해외주식 직접 투자 vs 해외펀드 투자, 어떤 게 유리할까요?
해외주식에 직접 투자하면 해외주식 양도소득에 해당하여 **22%**의 양도소득세만 내면 모든 세 부담이 종료됩니다. 반면, 해외펀드 투자는 배당소득으로 과세되므로 최대 **49.5%**까지의 높은 세율을 적용받을 수 있습니다. 따라서, 높은 세율을 적용받는 금융소득 종합과세 대상자의 경우 해외주식 직접 투자가 더 유리할 수 있습니다.
7. 주의 사항
- 해외주식 투자 시 발생하는 소득은 근로소득과 종합소득으로 나뉘어 과세될 수 있습니다. 정확한 과세 방식은 투자 방법, 투자 기간 등에 따라 다를 수 있으므로 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
- 해외주식 투자는 국내주식 투자보다 리스크가 높을 수 있습니다. 투자하기 전에 충분한 정보 수집과 분석을 통해 신중하게 결정해야 합니다.
*텔레그램: QuantProTel *트위터: QuantProTeam
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