상속·증여세 절세, 미리 준비하면 걱정 없다!
최근 상속세 과세 대상이 꾸준히 증가하면서, 미리 상속·증여를 계획하고 절세하는 것이 중요해졌습니다.
1. 왜 상속·증여세 절세가 필요할까?
- 상속세 과세 대상 증가: 2019년부터 2023년까지 상속세 과세 대상이 꾸준히 증가하고 있으며, 조세심판 건수도 늘어나고 있습니다.
- 누진세율: 상속·증여세는 누진세율이 적용되어 재산이 많을수록 세율이 높아집니다.
- 복잡한 세법: 상속·증여세법은 매우 복잡하고 자주 바뀌기 때문에 전문가의 도움이 필요합니다.
2. 상속·증여세 절세 방법
2. 1 사전 증여 활용:
- 10년 전 증여 재산은 상속세 과세 대상에서 제외: 상속 개시일 전 10년 이내에 증여한 재산은 상속재산에 포함되지 않습니다.
- 증여재산공제 활용: 배우자에게는 6억원, 직계존속에게는 5000만원까지 증여세 공제가 가능합니다.
- 나눠서 증여: 여러 사람에게 나눠 증여하면 누진세율 적용으로 인한 세 부담을 줄일 수 있습니다.
2.2 부동산 증여 시 빚도 함께 증여:
- 부채 차감: 부동산을 증여할 때 부채도 함께 증여하면 증여세 산정 시 부채 부분을 제외할 수 있습니다.
- 시가 평가: 부동산은 증여 당시 시가로 평가되므로, 향후 자산 가치가 상승할 것으로 예상되는 부동산을 미리 증여하는 것이 유리합니다.
2.3 상장 주식 증여 시 주의사항:
- 4개월 평균 시세 평가: 상장 주식은 증여 당시 4개월 동안 공표된 최종 시세의 평균값으로 평가됩니다.
- 주가 변동성 고려: 주가가 하락할 경우 예상보다 높은 세금을 내야 할 수 있습니다.
2.4 세대 생략 증여 시 할증:
- 손자·손녀에게 증여 시 할증: 손자·손녀에게 증여하는 경우 일반적인 증여세율에 30%가 추가로 부과됩니다.
- 미성년자에게 고액 증여 시 추가 할증: 미성년자에게 20억원 초과 증여 시 40%까지 할증될 수 있습니다.
3. 전문가와 상담:
상속·증여는 복잡한 법률 문제이므로, 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 최적의 절세 방안을 마련하는 것이 중요합니다.
상속·증여는 단순히 재산을 물려주는 문제가 아니라, 세금과 법적인 문제가 복합적으로 작용하는 중요한 문제입니다. 미리 충분한 준비를 통해 상속·증여세 부담을 줄이고 가족에게 안정적인 미래를 선물할 수 있도록 노력해야 합니다.
✔주의사항:
- 상속·증여세법은 자주 변경될 수 있으므로, 최신 정보를 확인하고 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
- 개인의 상황에 따라 절세 방법이 다를 수 있으므로, 본 내용은 참고용으로 활용하시기 바랍니다.
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